说说 出纳岗位工作交接如何进行?
说说 出纳岗位工作交接如何进行?
发布时间：2025-07-17 07:38:28
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答案：在实际工作中,出纳员调动工作或离职时,要与接管人员办清交接手续,这是出纳员应尽的职责,也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,保证会计工作的顺利进行。 出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。出纳的交接一般分三个阶段进行: ( 1)交接准备 1. 将已经受理的经济业务处理完毕; 2. 将尚未登记账目的登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖名章; 3. 整理应该移交的各种资科,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料; 4. 出纳账与现金和银行存款总账核对相符,现金日记账余额要与库存现金一致,银行存款日记账金额要与银行对账单一致; 5. 编制移交清册,将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清 ; 实行电算化的单位,移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘等内容; 6. 在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期,并加盖名章。 ( 2)移交过程 出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收,具体要求是: 1. 库存现金要根据日记账余额当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定的期限内负责查清; 2. 有价证券要根据备查簿余额进行点收,若出现有价证券面额与发行价不一致时,要按账面金额交接; 3. 出纳账和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,须查明原因,并在移交清册上注明由移交人负责; 4. 银行存款账户要与银行对账单核对一致,出纳人员在办理交接前,须向银行申请打印对账单,如存在有未达账项,还需编制银行余额调节表,调整相符; 5. 接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资,如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等; 6. 实行电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数据无误后,方可交接。 ( 3)交接后有关事宜 1. 交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章,要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等; 2. 接交人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整; 3. 移交清册填制一式三份,交接双方各持一份,存档一份。 【 编制的出纳人员工作交接清单】见表 1 -1 出纳人员工作交接清单 因工作调动,财务部已经决定原出纳员 X X ,将出纳工作移交给 X X 接管。现办理如下交接: ( 一)交接日期: 20XX 年 X 月 X 日 ( 二)具体业务的移交: 1 . 库存现金: X 月 X 日账面余额 X X 元,实存相符,日记账余额与总账相符; 2 . 银行存款余额 X XX 万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符 3. 各类账号的密码 。 ( 三)移交的会计凭证、账簿、文件: 1. 本年度现金日记账一本; 2. 本年度银行存款日记账二本; 3. 空白现金支票 X X 张( X X 号至 X X 号),空白转账支票 X X 张( XX 号至 X X 号); 4. 收据领用登记簿 X X 本,支票领用登记 簿 X X 本,收据 X X 本; 5. 银行对账单 X X 年 X 月 —X 月共 X 份, X 月份未达账项说明书 X 份。 (四)印鉴 1. 财务处转讫印章 一枚; 2. 财务处 现金收 讫印章 一枚; 3. 财务处 现金付 讫印章 一枚。 (五)交接前后工作责任的划分: X X 年 X 月 X 日前的出纳责任事项由 X XX 负责, X X 年 X 月 X 日起的出纳工作由 X XX 负责,以上移交事项均经交接双方确定 无误。 (六)本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。 移交人: X XX (签名盖章) 接管人: X XX (签名盖章) 监交人: X XX (签名盖章) X XXXXXXX 公司(公章)
