现金日常管理控制的主要方法
现金日常管理控制的主要方法
发布时间：2025-02-28 11:14:21
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答案：【计分规则】: (1) 现金流动同步化。为了尽量减少企业持有现金带来的成本增加和盈利减少，企业财务人员需要提高预测和管理能力，使现金流人和流出能够合理配合，实现同步化的理想效果。现金流动同步化的实现可以使企业的现金余额减少到最小，从而减少持有成本，提高企业的盈利水平。 （2）合理估计“浮存”。“浮存”是指企业账簿中的现金余额与银行记录中的现金余额的差额。由于企业支付、收款与银行转账业务之间存在时滞，这会使本应显示同一余额的企业账簿和银行记录之间出现差异。为了保证企业的安全运转，财务人员必须对这个差异有清楚的了解，以正确判断企业的现金持有情况，避免出现高估或低佔企业现金余额的错误。 (3) 加快应收账款收现速度。应收账款收现延迟的一部分原因是企业无法控制的，比如银行的操作、邮局的效率等，但还有一部分原因是企业应该注意和尽量处理的，比如开户银行的选择、应收账款的信用政策等。企业应该从各个方面努力加快应收账款的收现速度，并适当采州一些加速收款技术，如集中银行、锁箱系统、在线支付或自动转账系统等。
