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甲公司是一家商品经销商,第一季度有关预算资料如下:(1)第一季度各月预计销售量依次为1000件、1200件、1500件,预计销售单价为100元/件,每月销售额在当月收回40%,次月收回60%。(2)每月末商品库存量预计为次月销售量的30%,预计采购单价为70元/件,每月采购款在当月支付80%,次月支付20%。(3)预计第一季度的现金余缺为-15000元,理想的期末现金余额为4500元,计划在本季度初利用长期借款筹措资金,借款金额要求是10000元的整数倍,年利率为8%,在季度末支付利息。要求:(1)计算二月末预计应收账款余额。(2)计算二月末预计存货余额与预计应付账款余额。(3)计算第一季度长期借款金额与第一季度末预计货币资金余额。

甲公司是一家商品经销商,第一季度有关预算资料如下:(1)第一季度各月预计销售量依次为1000件、1200件、1500件,预计销售单价为100元/件,每月销售额在当月收回40%,次月收回60%。(2)每月末商品库存量预计为次月销售量的30%,预计采购单价为70元/件,每月采购款在当月支付80%,次月支付20%。(3)预计第一季度的现金余缺为-15000元,理想的期末现金余额为4500元,计划在本季度初利用长期借款筹措资金,借款金额要求是10000元的整数倍,年利率为8%,在季度末支付利息。要求:(1)计算二月末预计应收账款余额。(2)计算二月末预计存货余额与预计应付账款余额。(3)计算第一季度长期借款金额与第一季度末预计货币资金余额。

发布时间:2025-03-20 14:58:04
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答案:(1)二月末预计应收账款余额=1200×100×60%=72000(元)(2)二月末预计存货余额=1500×30%×70=31500(元)二月采购量=1200+1500×30%-1200×30%=1290(件)二月末预计应付账款余额=1290×70×20%=18060(元)(3)设长期借款金额为W元:-15000+W-W×8%/4≥4500,解得W≥19897.96(元)因为借款金额要求是10000元的整数倍,所以长期借款金额为20000元。第一季度末预计货币资金余额=-15000+20000-20000×8%/4=4600(元)。
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