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答案：本期应交的所得税 ■本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 ■本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 ■本期发生的时间性差异所产生的递延税款借款 ■本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
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- 1.采用递延法核算所得税的情况下,影响当期所得税费用的因素有()
- 2.《企业会计准则第18号——所得税》(以下简称所得税准则)采用利润表债务法核算所得税费用。
- 3.递延所得税＝(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)
- 4.在不考虑与权益和企业合并时相关的递延所得税的情况下，下列有关递延所得税资产或递延所得税负债表述中，正确的有（）。
- 5.确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，与股份支付相关的递延所得税影响计入（ ）账户。
- 6.当期应交所得税等于会计利润乘以所得税税率
- 7.甲公司持有某可供出售金融资产，成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。
- 8.核算所得税的方法包括 。A、基数法B、应付税款法C、纳税影响会计法D、债务分析法E、报表分析法
- 9.企业进行所得税核算一般应遵循的程序有（ ）。
- 10.调整所得税=（）×所得税税率。
